Основные виды налогов в Израиле

Практически в любом государстве взимаются налоги с населения, в том числе и в Израиле. Каждый новый репатриант этой страны должен разобраться в налоговом законодательстве, чтобы какой-либо закон не стал сюрпризом. Если человек не заплатит вовремя налог, в лучшем случае его оштрафуют. В худшем – могут дать срок. Поэтому если вы решили переехать в Израиль, рекомендуем ознакомиться с налогами страны.

В этой статье подробно рассмотрим, какие существуют налоговые вычеты и налоги в Израиле. Эта информация будет полезна для всех, кто планирует туда отправиться.

Основные виды налогов в Израиле

В Израиле есть несколько видов налогов. Основным является Мас ахнаса, или подоходный налог. Его платят люди (физлица и частные предприниматели) со своего дохода Этот налог является ступенчатым и зависит от уровня дохода конкретного человека. Минимальный размер подоходного налога составляет 10 %, а максимальный – 50 %. Подробнее указано в таблице ниже.

Рассмотрим оплату Мас Ахнаса на примере. Человек получается зарплату, равную 15 600 шекелей. В таком случае он от суммы 6 790 шекелей заплатит 10 %, от 2 939 шекелей (9730–6791) налог составит 14 %, от 5 869 шекелей (15600–9731) нужно отдать 20 % Если все посчитать, то налог составит чуть больше 2 000 шекелей. Если бы у него была зарплата больше, то пришлось бы идти дальше по ступеням.

Помимо Мас ахнаса (подоходного налога), есть и другие виды налогообложения:

• Мас хаварот. Этот налог в Израиле можно назвать корпоративным, так как он высчитывается у фирм после вычета расходов из доходов. На сегодняшний день Мас хаварот составляет 23 % от итоговой суммы. Поэтому как только доход частника превысит 45 тысяч шекелей, выгоднее перейти с Мас ахнаса на Мас хаварот, так как процентная ставка меньше.
• Мас дивиденд. Этот налог берут с дивидендов, то есть его нужно заплатить для получения доступа к деньгам, оставшимся в фирме после вычета из доходов всех расходов и других налогов. На данный момент ставка составляет 30 %. Например, компания заработала чистых 100 000 и заплатила 23 000 в качества Мас хаварота. Отсюда Мас дивиденд высчитывается из оставшихся 77 000 шекелей.
• Налог на сдачу в аренду. Каждый человек в Израиле, кто сдает жилье в аренду, должен платить налог с дохода. Если получаемая сумма меньше 5 030 шекелей, то налог не платится. Если выше – нужно платить в обязательном порядке. Если интересуют проценты, то можете воспользоваться таблицей для Мас ахнаса. Цифры абсолютно те же самые.
• Мас рехиша. Этот налог обязан оплатить каждый человек, кто купил недвижимость. Процент варьируется в пределах 0–50 %, в зависимости от стоимости покупок, количества недвижимости во владении и некоторых других характеристик. При покупке недвижимости в Израиле рекомендуем пользоваться услугами юристов.

Вкратце рассмотрим оставшиеся налоги в Израиле:

• Мас шевах микаркаин – налог на продажу недвижимости (25 %);
• Мас кния – налог на закупку некоторых товаров за границей;
• Бло – налог на приобретение товаров отечественного производства;
• Мас схан – налог на зарплату работников финучреждений (17 %);
• Мас булим – пошлина, взимаемая за постановку гербовой печати на документы;
• Мас рехуш – налог на недвижимость, которая не используется (1 %).

Это основные налоги в Израиле, с которыми может столкнуться каждый человек. Конечно, большинство из них действуют только для предпринимателей и юридических лиц. Но в любом случае нужно хотя бы знать об их существовании. На самом деле налоговая система расчетов в Израиле достаточно запутанная. Поэтому при совершении крупных сделок или открытии бизнеса рекомендуем пользоваться услугами юристов.

Налоговый резидент Израиля

Статус налогового резидента Израиля присваивается человеку, который находится на территории страны более 183 дней в году (то есть больше полугода). Если соблюдается принцип «центра жизненных интересов», не нужно быть в стране. То есть если семья человека проживает здесь или человек провел в Израиле большую часть времени, то он будет считаться резидентом в случае присутствия на территории более 30 дней в году.

Важно! Физические лица в Израиле должны платить только подоходный налог со своих доходов. В зависимости от способа получения прибыли, подоходный доход может различаться (например, заработная плата и доход от сдачи квартиры в аренду).

Налоговый нерезидент Израиля

Нерезидент – это человек, которые не имеет резиденции в Израиле. Например, если он прожил меньше 183 дней за год, имеет резиденцию в другой стране или имеет доходы за пределами Израиля. В этом случае он не облагается налогами на территории этой страны. Правда, платить за страхование здоровья все равно придется. Иначе могут не пустить на территорию Израиля.

Важно отметить закон Митчела. Им могут воспользоваться только новые репатрианты Израиля в течение 10 лет с момента репатриации. Согласно этому закону люди из этой категории могут не платить налоги на получение дохода из-за границы. Например, можно сдавать квартиру в аренду или иметь свою фирму в России и не платить за это налог в Израиле. При этом они могут иметь резиденцию на территории страны.

Система налогообложения в Израиле

В системе налогообложения Израиля действует некудот зикуй. Это система льгот, которая представлена налоговыми единицами. Они позволяют снизить налоги. Одна налоговая единица равна 218 шекелей в месяц, то есть на эту сумму можно платить меньше налогов. Единицы начисляются по особой системе:

• мужчины с гражданством – 2,25 единицы;
• женщины с гражданством – 2,75 единицы;
• работающие дети 16–18 лет – 3,25 единицы.

Каждый новый репатриант имеет дополнительно 3 единицы (мужчины – 5,25 единицы, женщины – 5,75 единицы). Каждый год это число баллов уменьшается на одну единицу. Через 3 года репатрианты имеют стандартное количество баллов, то есть идут наравне с обычными гражданами Израиля.

Практические советы по уплате налогов

Рассмотрим несколько важных советов по уплате налогов:

• своевременно декларируйте все доходы, так как наказания в Израиле жесткие;
• старайтесь оплачивать налоги вовремя, иначе штрафы будут большие;
• налог в Израиле для каждого индивидуален – учитывайте это;
• при планировании бизнеса учитывайте налоги, чтобы правильно выбрать форму регистрации;
• если будет возможность, рекомендуем пользоваться законом Митчела.

Так как налоги в Израиле рассчитываются для каждого человека индивидуально, эта система получается достаточно запутанной. Мы рекомендуем пользоваться услугами профессиональных консультантов, которые помогут разобраться в ситуации. Без их помощи можно по незнанию допустить ряд ошибок и переплатить лишний раз.

Налоговые вычеты и возмещения

В Израиле есть Маанак авода, или Мас ахнаса шлили. Его могут получить люди старше 23 лет с несовершеннолетними детьми и люди старше 55 лет, если работают на низкооплачиваемой работе. Под низкой зарплатой имеют ввиду средний ежемесячный доход в пределах 2 130–6 420 шекелей. Если речь идет о неполной семье (мама или папа-одиночка), то в этом случае пределы расширяются – 1 310–9 710 шекелей.

Важно! Сумма налогового вычета индивидуальна для всех. Если говорить о среднем значении, то оно составляет 17 %.

Воспользоваться Маанак авода можно только в том случае, если человек исправно платил налоги за последние годы. Если же резидент где-то чего-то недоплатил, то после подачи заявления на налоговый вычет это вскроется. В таком случае придется еще и самому доплатить. Поэтому рекомендуем сесть с калькулятором и пересчитать оплату налогов за последние годы, прежде чем идти подавать заявление.

Заключение

Если решили стать новым репатриантом Израиля, рекомендуем детально изучить налоговое законодательство этого государства. Оно на первый взгляд может показаться запутанным, но вполне логичное и обоснованное. Главное – уделить время на изучение. Если остались какие-либо вопросы после изучения, рекомендуем воспользоваться услугами профессиональных консультантов.